反洗錢調(diào)研報(bào)告

(5篇)

第1篇

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一、執(zhí)行持續(xù)客戶身份識(shí)別存在的問題

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1.為無效證件客戶辦理業(yè)務(wù)。在反洗錢現(xiàn)場(chǎng)評(píng)價(jià)中發(fā)現(xiàn)，個(gè)別商業(yè)銀行對(duì)客戶身份證件審核不嚴(yán)，存在為無效身份證件客戶建立業(yè)務(wù)關(guān)系的現(xiàn)象。如：某銀行于2008年10月21日為徐某開立個(gè)人結(jié)算賬戶時(shí)，該客戶的身份證件已過有效期限，身份證件有效期截止日為2007年12月31日。

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2.客戶身份資料保存不完整。在反洗錢工作現(xiàn)場(chǎng)評(píng)價(jià)中發(fā)現(xiàn)商業(yè)銀行在開展客戶身份識(shí)別工作中存在留存的身份證復(fù)印件缺少背面有效期限信息及被授權(quán)人身份證復(fù)印件、客戶身份聯(lián)網(wǎng)核查記錄等現(xiàn)象。如：某銀行的280份企業(yè)開戶資料和6本個(gè)人開戶資料中,有5份開戶資料中法人身份證未留存背面復(fù)印件,3份開戶資料未留存被授權(quán)人身份證復(fù)印件，6本個(gè)人開戶資料均未打印客戶照片進(jìn)行核對(duì)留存，12份個(gè)人開戶資料無聯(lián)網(wǎng)核查記錄。

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3.業(yè)務(wù)關(guān)系存續(xù)期間未對(duì)證件失效的客戶進(jìn)行持續(xù)識(shí)別?？蛻羯矸葑C件或身份證明文件已過有效期限，商業(yè)銀行未能及時(shí)提示客戶更新資料信息，繼續(xù)為客戶辦理業(yè)務(wù)的現(xiàn)象普遍存在，不符合對(duì)客戶身份進(jìn)行持續(xù)識(shí)別的原則。如：某銀行的企業(yè)開戶資料中，有1戶中營(yíng)業(yè)執(zhí)照已超過有效期限；1戶中機(jī)構(gòu)法人和人身份證件均已過有效期限，該行在未收到客戶更新資料信息且沒有提出合理理由的情況下，仍繼續(xù)為客戶辦理業(yè)務(wù)。

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4.未按規(guī)定進(jìn)行客戶風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)劃分。反洗錢工作現(xiàn)場(chǎng)評(píng)價(jià)中被評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)均未按照客戶的特點(diǎn)或賬戶的屬性，進(jìn)行客戶風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)劃分，難以對(duì)不同客戶和不同業(yè)務(wù)存在的洗錢風(fēng)險(xiǎn)不同進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理，勢(shì)必造成執(zhí)行客戶身份識(shí)別工作效率大打折扣。

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二、存在問題的原因

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1.金融機(jī)構(gòu)朱按規(guī)定對(duì)客戶的身份進(jìn)行識(shí)別

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存在有些金融機(jī)構(gòu)在對(duì)客戶辦理業(yè)務(wù)時(shí)，未按要求依法核對(duì)客戶的有效身份證件或者其他身份證明文件，登記客戶身份基本信息，并留存有效身份證件或者其他身份證明文件的復(fù)印件或者影印件。為某些身份不明的客戶辦理開戶業(yè)務(wù)。

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2.有客戶代替辦理業(yè)務(wù)

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由于各種原因本人不能到銀行辦理業(yè)務(wù)的，找他人代替辦理業(yè)務(wù)，然而銀行未要求在辦理業(yè)務(wù)時(shí)要求同時(shí)提供原客戶和代替辦理業(yè)務(wù)人的有效身份證件，給某些不法份子造成了可乘之機(jī)。

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3.客戶對(duì)反洗錢的概念認(rèn)識(shí)不清楚

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在調(diào)查中發(fā)現(xiàn)，有很多的客戶認(rèn)為反洗錢是銀行金融機(jī)構(gòu)的事，對(duì)自身沒有多大關(guān)系，更有客戶認(rèn)為自己作為客戶銀行作為金融機(jī)構(gòu)替客戶保管財(cái)物是職責(zé)，這些觀念是相當(dāng)膚淺的，沒有形成全員參與反洗錢的活動(dòng)，沒有對(duì)反洗錢有科學(xué)的、有高度的認(rèn)識(shí)。

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三、有效執(zhí)行持續(xù)客戶身份識(shí)別的建議

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1.將反洗錢工作融入銀行結(jié)算賬戶管理中去

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提高客戶身份識(shí)別的有效性，首先要營(yíng)造客戶身份識(shí)別的環(huán)境，建立起完備的激勵(lì)和懲罰機(jī)制；其次要嚴(yán)格落實(shí)執(zhí)行客戶身份識(shí)別制度，認(rèn)真審查存款人信息資料的真實(shí)性，了解實(shí)際控制客戶的自然人和交易的實(shí)際受益人，積極推進(jìn)和建立起以風(fēng)險(xiǎn)為基礎(chǔ)的賬戶管理，不斷開發(fā)先進(jìn)的識(shí)別技術(shù)，才能真正對(duì)防止洗錢活動(dòng)起到防御作用。

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2.現(xiàn)金管理，推廣支付結(jié)算工具的應(yīng)用

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金融機(jī)構(gòu)一是要加強(qiáng)對(duì)客戶現(xiàn)金流量、流向的監(jiān)測(cè)，對(duì)大額現(xiàn)金的支付要按現(xiàn)金管理辦法從嚴(yán)審查，并做好大額交易現(xiàn)金支付登記和報(bào)告；二是要做好支付結(jié)算工具的創(chuàng)新與宣傳，推廣使用個(gè)人支票、信用卡、網(wǎng)上支付等支付工具，不斷完善各種結(jié)算工具，使之更為方便、快捷和實(shí)用，從而減少現(xiàn)金的使用，有效防范洗黑錢行為。

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3.加大宣傳力度，營(yíng)造反洗錢社會(huì)氛圍。一是加大社會(huì)公眾宣傳力度。在集鎮(zhèn)、鬧市和營(yíng)業(yè)窗口宣傳的同時(shí)，聯(lián)合人行、公安、國有商業(yè)銀行、郵政儲(chǔ)蓄銀行和保險(xiǎn)公司以及相關(guān)政府部門聯(lián)合在媒體上做公益性廣告宣傳，提高社會(huì)公眾對(duì)反洗錢工作重要性的認(rèn)識(shí)；二是加大對(duì)偏遠(yuǎn)農(nóng)村反洗錢宣傳教育的投入，組織相關(guān)部門進(jìn)行反洗錢宣傳，使偏遠(yuǎn)農(nóng)村的農(nóng)戶更多地了解反洗錢知識(shí)和反洗錢的重要性；三是充分利用自身網(wǎng)點(diǎn)多、人員多、覆蓋面廣的優(yōu)勢(shì)，向廣大群眾宣傳洗錢活動(dòng)對(duì)社會(huì)的危害性，重點(diǎn)要向企事業(yè)單位的財(cái)務(wù)人員宣傳洗錢的方式和方法，從而營(yíng)造濃厚的反洗錢社會(huì)氛圍。

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4.規(guī)范完善制度，明確反洗錢業(yè)務(wù)流程。結(jié)合自身實(shí)際，盡快建立健全反洗錢內(nèi)控制度。一是制定行之有效的操作規(guī)程和管理制度，以及反洗錢業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)制度和違規(guī)違紀(jì)操作處罰制度，將反洗錢工作納入內(nèi)部稽核范圍，增強(qiáng)反洗錢工作的監(jiān)督檢查力度，加大對(duì)，違規(guī)違紀(jì)操作的處罰。使反洗錢內(nèi)控制度與信用社的業(yè)務(wù)操作規(guī)程和會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)做到有機(jī)結(jié)合，兩者共同進(jìn)步，相得益彰，促進(jìn)農(nóng)村信用社穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)和發(fā)展。二是將存款實(shí)名制、賬戶管理、票據(jù)監(jiān)管全部納入反洗錢的管理范圍之內(nèi)。三是在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門盡快設(shè)立專職反洗錢監(jiān)管員，專門負(fù)責(zé)反洗錢的非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管、檢查、輔導(dǎo)以及基層信用社反洗錢崗位人員的培訓(xùn)工作。明確各信用社的會(huì)計(jì)為反洗錢專職工作人員，實(shí)行崗前培訓(xùn)，持證上崗的原則，每月發(fā)放一定的風(fēng)險(xiǎn)崗位津貼，主要負(fù)責(zé)大額交易和可疑交易的甄別、分析、報(bào)送工作，不斷增強(qiáng)反洗錢工作人員的工作責(zé)任心。四是由人民銀行、財(cái)政和縣聯(lián)社共同出資設(shè)立反洗錢獎(jiǎng)勵(lì)基金，對(duì)那些工作責(zé)任心強(qiáng)，準(zhǔn)確甄別大額和可疑交易，發(fā)現(xiàn)可疑的洗錢犯罪人員，及時(shí)報(bào)告上級(jí)進(jìn)行處理，挽回國家經(jīng)濟(jì)損失的單位和個(gè)人進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)。

5.重視人員培訓(xùn)，培植反洗錢骨干隊(duì)伍。人民銀行應(yīng)制定和實(shí)施對(duì)金融機(jī)構(gòu)特別是縣級(jí)聯(lián)社的反洗錢由淺入深的系列培訓(xùn)計(jì)劃，盡快培養(yǎng)一批具有專業(yè)技能的反洗錢業(yè)務(wù)骨干，再由這部分人員負(fù)責(zé)指導(dǎo)、培訓(xùn)基層營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的反洗錢人員，不斷增強(qiáng)和充實(shí)一線反洗錢操作人員的業(yè)務(wù)水平和可疑交易的甄別能力。通過采取舉辦多層次的反洗錢業(yè)務(wù)培訓(xùn)班、編印反洗錢教材、組織反洗錢知識(shí)競(jìng)賽、在金融機(jī)構(gòu)開展巡回指導(dǎo)、案例剖析、以會(huì)代訓(xùn)等多種形式，豐富和提高金融從業(yè)人員的反洗錢知識(shí)技能，提高處理、甄別、審議可疑支付交易的能力，培養(yǎng)出一批批反洗錢骨干精英，全面提升農(nóng)村信用社員工反洗錢工作水平。

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反洗錢調(diào)研報(bào)告范文第2篇

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一、加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，精心進(jìn)行工作部署

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為確保了反洗錢工作得到真正落實(shí)，主要做了以下兩方面工作：

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(一)高度重視，成立工作領(lǐng)導(dǎo)小組。

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(二)因地制宜，制定工作落實(shí)計(jì)劃。結(jié)合本地情況，制定了適合當(dāng)?shù)氐姆聪村X工作計(jì)劃，加強(qiáng)與當(dāng)?shù)劂y行、工商、公安系統(tǒng)等部門的協(xié)調(diào)溝通，為開展反洗錢工作營(yíng)造良好的社會(huì)環(huán)境。

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二、加強(qiáng)學(xué)習(xí)培訓(xùn)，有效提高工作認(rèn)識(shí)

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為增強(qiáng)對(duì)反洗錢工作的認(rèn)識(shí)，營(yíng)業(yè)部首先從員工培訓(xùn)做起，加強(qiáng)對(duì)《反洗錢》、《金融機(jī)構(gòu)反洗錢規(guī)定》、《金融機(jī)構(gòu)大額交易和可疑交易報(bào)告管理辦法》、《證券公司反洗錢客戶風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)劃分標(biāo)準(zhǔn)指引（試行）》等法律法規(guī)知識(shí)的學(xué)習(xí)。從2014年3月至4月,在營(yíng)業(yè)部?jī)?nèi)開展為期一個(gè)月的反洗錢知識(shí)宣傳活動(dòng)，結(jié)合實(shí)際，組織員工及重點(diǎn)客戶講解反洗錢知識(shí)，有效提高了對(duì)反洗錢工作的認(rèn)識(shí)，確保反洗錢工作正常、有序的開展。

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三、加強(qiáng)宣傳工作，確保工作有序開展

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(一)定點(diǎn)宣傳。反洗錢工作宣傳期間，營(yíng)業(yè)部在大中戶室，散戶大廳等定點(diǎn)進(jìn)行《反洗錢法》、《金融機(jī)構(gòu)反洗錢規(guī)定》、《金融機(jī)構(gòu)大額交易和可疑交易報(bào)告管理辦法》宣傳和咨詢活動(dòng)。

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(二)全面宣傳。反洗錢工作宣傳期間，營(yíng)業(yè)部通過懸掛橫幅，張貼標(biāo)語、宣傳圖片，擺放宣傳資料等形式，全面開展《反洗錢法》宣傳，增強(qiáng)了股民對(duì)反洗錢認(rèn)識(shí)。

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四、加強(qiáng)防范措施，確保工作有效落實(shí)

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通過制定有效措施，確保了反洗錢報(bào)表真實(shí)、準(zhǔn)確的反映，并及時(shí)上報(bào)，為上級(jí)決策提供依據(jù)。

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(一)按規(guī)定建立證券業(yè)客戶識(shí)別制度。按照“了解客戶”制度原則，在客戶辦理開戶時(shí)，柜面業(yè)務(wù)人員嚴(yán)格審查客戶提供的材料、證明文件和資料（如身份證、企事業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照、代碼證以及國地稅務(wù)登記證等）的真實(shí)性、完整性和有效性；根據(jù)審慎性原則認(rèn)真的開展了解客戶活動(dòng)，對(duì)重要客戶的職業(yè)，機(jī)構(gòu)客戶經(jīng)營(yíng)范圍、經(jīng)營(yíng)規(guī)模、經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)及資金流向進(jìn)行分析，對(duì)其賬戶的現(xiàn)金交易以及賬戶交易及時(shí)進(jìn)行監(jiān)控。反洗錢系統(tǒng)新客戶識(shí)別？戶，其中：?jiǎn)挝豢蛻?？戶，個(gè)人客戶？戶。

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(二)按規(guī)定期限保存客戶紙質(zhì)賬戶資料和交易記錄。做好客戶電子檔案建立，保存開戶人的信息資料。包括開戶自然人的名稱、法定代表人或負(fù)責(zé)人姓名及其有效身份證件的名稱和號(hào)碼、開戶的證明文件、組織機(jī)構(gòu)代碼、住所、注冊(cè)資金、經(jīng)營(yíng)范圍等信息。按規(guī)定報(bào)送大額交易、可疑交易報(bào)告的相關(guān)資料及報(bào)表。

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(三)按規(guī)定做好客戶風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)劃分標(biāo)注。2014年度已經(jīng)完成2013年1月1日以后開立賬戶的客戶風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)劃分，并把做好新開立賬戶每日風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)的劃分做為日常開戶工作重點(diǎn)。

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(四)按規(guī)定建立逐級(jí)報(bào)告幾登記備案制度。營(yíng)業(yè)部通過大額交易和可疑交易報(bào)告發(fā)現(xiàn)客戶有可疑交易情況，記錄和分析該可疑交易，并填制《營(yíng)業(yè)部可疑交易分析表》，由客戶開發(fā)人員、客戶服務(wù)主管、財(cái)務(wù)主管、反洗錢指定人員、營(yíng)業(yè)部經(jīng)理逐級(jí)分析進(jìn)行審查，并進(jìn)行備案，2014年度反洗錢系統(tǒng)重新識(shí)別客戶修改客戶信息戶。

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五、加強(qiáng)信息調(diào)研，提供信息交流平臺(tái)

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我營(yíng)業(yè)部高度重視反洗錢信息調(diào)研工作，調(diào)研工作質(zhì)量和水平明顯提高。一是深入調(diào)查研究新舊法規(guī)銜接中的問題，及時(shí)向上級(jí)部門反映反洗錢工作中出現(xiàn)的新情況、新問題。重點(diǎn)研究了新法規(guī)出臺(tái)后金融機(jī)構(gòu)應(yīng)如何開展反洗錢工作及反洗錢正向激勵(lì)與逆向約束機(jī)制等問題，并形成調(diào)研報(bào)告上報(bào)部門。二是每季度編發(fā)《反洗錢工作簡(jiǎn)報(bào)》，發(fā)揮《反洗錢工作簡(jiǎn)報(bào)》的信息橋梁作用，提供反洗錢信息交流平臺(tái)，開展反洗錢理論探討和研究，切實(shí)起到引導(dǎo)反洗錢工作的作用。

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六、反洗錢工作中存在問題

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(一)反洗錢意識(shí)有待提高。營(yíng)業(yè)部全面上線第三方存管制度后，不再向客戶提供交易結(jié)算資金存取服務(wù)，只負(fù)責(zé)客戶的證券交易、股份管理和清算交收等，也就是說營(yíng)業(yè)部不再接觸客戶的現(xiàn)金存取業(yè)務(wù)，客戶資金的進(jìn)出都由銀行控制和把關(guān)。因此，員工普遍認(rèn)為即使發(fā)生了洗錢行為，也應(yīng)該由銀行負(fù)責(zé)，只要開戶環(huán)節(jié)做好實(shí)名制，客戶的資金進(jìn)出在流程上合法，洗錢分子就無法通過證券公司洗錢，這種意識(shí)容易給洗錢者有可乘之機(jī)。

(二)信息識(shí)別工作有待提高?？蛻羯矸菪畔碓磫我唬R(shí)別信息驗(yàn)證難。營(yíng)業(yè)部主要通過“客戶填單、證件核對(duì)、臨柜詢問、資格審查”等人工手段來獲取客戶簡(jiǎn)單信息，尤其機(jī)構(gòu)客戶尚未與公安、工商、稅務(wù)、技術(shù)監(jiān)督等單位和部門的客戶身份信息系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)聯(lián)網(wǎng)，客戶信息來源單一，只能靠客戶提供且無從驗(yàn)證，信息來源單一。

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(三)可疑交易征判有待提高。可疑交易判斷對(duì)客戶資金的性質(zhì)和流向不足是反洗錢工作中存在的普通性問題。我營(yíng)業(yè)部反洗錢監(jiān)控系統(tǒng)，對(duì)客戶的大額和可疑交易進(jìn)行監(jiān)控，但是監(jiān)控系統(tǒng)只能監(jiān)控客戶的交易量和交易的頻率，而無法監(jiān)控到客戶資金的性質(zhì)和流向等，不利于反洗錢工作的深入調(diào)查。

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七、反洗錢工作今后的措施

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今后，我們將嚴(yán)格按照《金融機(jī)構(gòu)反洗錢規(guī)定》、《人民幣大額和可疑支付交易報(bào)告管理辦法》、《金融機(jī)構(gòu)大額和可疑外匯資金交易報(bào)告管理辦法》的要求，繼續(xù)深入開展反洗錢工作，重點(diǎn)做好以下工作：

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(一)加強(qiáng)對(duì)反洗錢宣傳工作，加大重點(diǎn)案件協(xié)查力度。將《反洗錢法》的宣傳作為貫徹落實(shí)反洗錢法律法規(guī)、做好反洗錢工作的基礎(chǔ)，繼續(xù)廣泛深入開展反洗錢相關(guān)知識(shí)宣傳活動(dòng)，提高部門工作人員對(duì)反洗錢的認(rèn)識(shí)。以宣傳促認(rèn)識(shí)，營(yíng)造更加濃厚的反洗錢社會(huì)氛圍。努力提高主動(dòng)識(shí)別涉嫌洗錢線索的能力和水平，積極尋找可疑交易線索，加大對(duì)重點(diǎn)可疑交易的分析、行政調(diào)查和協(xié)查的力度，力爭(zhēng)在發(fā)現(xiàn)涉嫌洗錢的違法犯罪案件上有所突破，配合司法機(jī)關(guān)嚴(yán)厲打擊洗錢犯罪活動(dòng)。

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(二)強(qiáng)化證券業(yè)反洗錢意識(shí)，切實(shí)履行反洗錢工作職責(zé)。提高警惕，重視反洗錢工作，強(qiáng)化反洗錢管理，切實(shí)履行反洗錢職責(zé)。鑒于目前證券期貨業(yè)普遍存在只要客戶資金在流程上合法就不會(huì)存在洗錢行為的認(rèn)識(shí)誤區(qū)，應(yīng)加強(qiáng)宣傳，并開展多層次、全方位的培訓(xùn)，使其認(rèn)識(shí)到洗錢犯罪具有多樣化、專業(yè)化和復(fù)雜化的特征，強(qiáng)化證券業(yè)反洗錢意識(shí)，切實(shí)履行反洗錢職責(zé)。

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(三)建立分工協(xié)作組織體系，確保反洗錢工作深入開展。為滿足反洗錢日常工作的需要，營(yíng)業(yè)部反洗錢領(lǐng)導(dǎo)小組要建立分工合理、職責(zé)明確的反洗錢組織體系，配備專職的反洗錢工作崗位或以反洗錢職責(zé)為主的兼職反洗錢崗位，同時(shí)在主要的業(yè)務(wù)部門設(shè)置反洗錢聯(lián)絡(luò)員。反洗錢工作人員的日常工作應(yīng)負(fù)責(zé)收集柜臺(tái)人員辦理的交易信息，并及時(shí)進(jìn)行分析、識(shí)別和報(bào)告，每月召集反洗錢聯(lián)絡(luò)員召開例會(huì)，并經(jīng)常進(jìn)行不定期的磋商，形成高效的內(nèi)部信息反饋機(jī)制，完善反洗錢組織體系。

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(四)完善反洗錢內(nèi)控制度，盡力消除洗錢行為帶來風(fēng)險(xiǎn)。為預(yù)防和監(jiān)控洗錢活動(dòng)，遏制洗錢犯罪及其上游犯罪，維護(hù)社會(huì)和諧，消除洗錢行為帶來的潛在風(fēng)險(xiǎn)，要建立落實(shí)六項(xiàng)反洗錢內(nèi)控制度。

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一是要建立和實(shí)行反洗錢組織領(lǐng)導(dǎo)和責(zé)任分工制度。要按規(guī)定建立反洗錢領(lǐng)導(dǎo)小組，按規(guī)定明確工作任務(wù)和相應(yīng)責(zé)任，定期研究反洗錢工作事宜。

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二是要建立和實(shí)行反洗錢工作聯(lián)席會(huì)制度。每月要召開一次反洗錢工作聯(lián)席會(huì)，通報(bào)情況，查找不足，明確任務(wù)，研定措施，到位落實(shí)。

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三是要建立和實(shí)行反洗錢工作情況定期通報(bào)制度，總結(jié)成績(jī)，明確問題，落實(shí)整改。

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四是要建立和實(shí)行反洗錢現(xiàn)場(chǎng)（非現(xiàn)場(chǎng)）檢查受理報(bào)告制度，特別是對(duì)金融機(jī)構(gòu)的現(xiàn)場(chǎng)檢查，各被查部門務(wù)必在當(dāng)日?qǐng)?bào)告紀(jì)檢監(jiān)察部，報(bào)告內(nèi)容為檢查起止時(shí)間，內(nèi)容和區(qū)間；檢查結(jié)束后，必須報(bào)告檢查結(jié)果，特別是發(fā)現(xiàn)問題、處理意見和整改措施。

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五是要建立和實(shí)行反洗錢考核評(píng)價(jià)制度。要按季落實(shí)考核，并綜合兌現(xiàn)績(jī)效和目標(biāo)獎(jiǎng)勵(lì)，各部門也要建立相應(yīng)的考核評(píng)價(jià)辦法。

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六是要建立和實(shí)行反洗錢工作問責(zé)制度。各部門都要嚴(yán)格執(zhí)行反洗錢法規(guī)的相關(guān)規(guī)定，據(jù)實(shí)問責(zé)追究，堅(jiān)決遏制洗錢風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生。

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反洗錢調(diào)研報(bào)告范文第3篇

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【關(guān)鍵詞】反洗錢;國家審計(jì);社會(huì)審計(jì);內(nèi)部審計(jì)

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2009年12月31日,我國了首份反洗錢戰(zhàn)略,這份2008至2012年的反洗錢戰(zhàn)略自2007年央行就已經(jīng)開始組織研究制定,直到2009年10月23日國務(wù)院才正式批準(zhǔn)同意對(duì)外,這一方面是由于我國的反洗錢工作剛剛起步,另外也說明我國這份戰(zhàn)略制定的慎重與重視。在這份戰(zhàn)略中,我國將完善反洗錢刑事法律體系,制定洗錢犯罪司法解釋,構(gòu)建國家反恐融資網(wǎng)絡(luò),并分階段逐步在特定行業(yè)開展反洗錢和反恐怖融資工作,全力追償境外犯罪資產(chǎn)。

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一、借鑒國際經(jīng)驗(yàn),加強(qiáng)審計(jì)在反洗錢中的作用

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從國際經(jīng)驗(yàn)上看,反洗錢工作較成功的國家大都具備以下四個(gè)特點(diǎn),同樣我國在這四個(gè)方面也取得了一定的成效。

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(一)有較完備的反洗錢立法

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我國歷史上第一部反洗錢法工作專門法律《中華人民共和國反洗錢法》于2006年10月審議通過,確立了我國反洗錢行政管理體制,規(guī)定了金融機(jī)構(gòu)的反洗錢義務(wù)和反洗錢國際合作的原則。

(二)設(shè)立專門的反洗錢機(jī)構(gòu),并建立多部門合作的反洗錢網(wǎng)絡(luò)

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在我國,中國人民銀行是反洗錢工作的行政主管部門,下設(shè)有反洗錢局和反洗錢監(jiān)測(cè)分析中心,此外,目前,我國也已經(jīng)建立23個(gè)部門聯(lián)合的中央反洗錢協(xié)調(diào)機(jī)制、地方協(xié)調(diào)機(jī)制和反洗錢協(xié)調(diào)會(huì)商機(jī)制,充分發(fā)揮各部門的優(yōu)勢(shì)、相互配合反洗錢工作。

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(三)積極與國際反洗錢組織或機(jī)構(gòu)合作

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我國于2007年正式成為全球最權(quán)威的反洗錢組織金融行動(dòng)特別工作組(FATF)的成員,開展了情報(bào)信息交流、合作培訓(xùn)、協(xié)助調(diào)查、追回財(cái)產(chǎn)、引渡或遣返犯罪嫌疑人等多方面的國際合作。

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(四)有效地發(fā)揮審計(jì)在反洗錢中的作用

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德國、香港這兩個(gè)在世界上有代表性的反洗錢先進(jìn)國家通過審計(jì)公司的審計(jì)獲得相關(guān)信息是監(jiān)管部門進(jìn)行反洗錢監(jiān)管的一個(gè)重要方式和渠道。另外,香港的審計(jì)公司還經(jīng)常接受金融管理局的委托對(duì)反洗錢工作進(jìn)行審計(jì)。但是在我國,多部門合作的反洗錢協(xié)調(diào)機(jī)制中除了涉及中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)的上級(jí)主管部門財(cái)政部外,并無涉及到審計(jì)署。

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二、反洗錢審計(jì)責(zé)任與義務(wù)界定現(xiàn)狀

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目前我國審計(jì)體系的“三駕馬車”――國家審計(jì)、內(nèi)部審計(jì)和獨(dú)立審計(jì)各司其職。國家審計(jì)是國家法定的外部審計(jì);內(nèi)部審計(jì)是組織內(nèi)部自我監(jiān)督和自我約束;獨(dú)立審計(jì)即注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)作為社會(huì)中介機(jī)構(gòu),屬于第三方監(jiān)督,具有公證效應(yīng)。

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(一)國家審計(jì)

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洗錢與腐敗有著天然的聯(lián)系,洗錢過程中會(huì)涉及到很多金錢的轉(zhuǎn)移等。據(jù)調(diào)查,目前國家審計(jì)雖然涉及到了反洗錢工作,但是需要上報(bào)中國人民銀行,由其進(jìn)行處理。審計(jì)署和地方審計(jì)廳并沒有建立關(guān)于反洗錢工作的審計(jì)制度。并且,在新的我國首份反洗錢戰(zhàn)略中,也未提到審計(jì)署的職責(zé)與義務(wù)。

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(二)社會(huì)審計(jì)

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在中注協(xié)的一份名為《反洗錢―注冊(cè)會(huì)計(jì)師如何應(yīng)對(duì)》報(bào)告中有意引導(dǎo)會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)反洗錢進(jìn)行關(guān)注,提醒注冊(cè)會(huì)計(jì)師在審計(jì)過程中預(yù)防洗錢的審計(jì)風(fēng)險(xiǎn),也表達(dá)了中注協(xié)對(duì)是否承擔(dān)反洗錢義務(wù)的態(tài)度,即建議免除注冊(cè)會(huì)計(jì)師報(bào)告客戶洗錢嫌疑的義務(wù),并認(rèn)為這是國際趨勢(shì)。

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此外,中注協(xié)反洗錢立法研究小組就反洗錢立法中注冊(cè)會(huì)計(jì)師的權(quán)力與義務(wù)進(jìn)行了研究,得出了以下結(jié)論:

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1.對(duì)于注冊(cè)會(huì)計(jì)師報(bào)告常規(guī)審計(jì)過程中的客戶反洗錢嫌疑義務(wù)成本高且不可行,會(huì)帶來審計(jì)委托關(guān)系的紊亂,嚴(yán)重影響注冊(cè)會(huì)計(jì)師行業(yè)的正常發(fā)展,同時(shí)這一職責(zé)也與傳統(tǒng)職業(yè)道德的保密義務(wù)相沖突。

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2.認(rèn)為我國與國外會(huì)計(jì)師事務(wù)所的業(yè)務(wù)范圍有差異,因此機(jī)械地將國外的反洗錢條款引入國內(nèi)將給行業(yè)帶來負(fù)面影響。

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3.對(duì)于會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行交易資料保存和客戶身份識(shí)別這兩項(xiàng)問題,中注協(xié)認(rèn)為不宜將其作為常規(guī)審計(jì)業(yè)務(wù)范圍。

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4.可以利用注冊(cè)會(huì)計(jì)師的專業(yè)及獨(dú)立執(zhí)業(yè)優(yōu)勢(shì),發(fā)揮其在反洗錢專項(xiàng)調(diào)查、反洗錢內(nèi)部控制中的作用,但不宜做擔(dān)保鑒證。

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(三)企業(yè)內(nèi)部審計(jì)

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金融機(jī)構(gòu)是洗錢的主要渠道,中國人民銀行對(duì)金融機(jī)構(gòu)的反洗錢內(nèi)部控制也做了相關(guān)規(guī)范,如《金融機(jī)構(gòu)反洗錢規(guī)定》、《人民幣大額和可疑支付交易報(bào)告管理辦法》、《金融機(jī)構(gòu)大額和可疑外匯資金交易報(bào)告管理辦法》(一規(guī)定、兩辦法)。國外的反洗錢法大多要求企業(yè)建立反洗錢內(nèi)部控制制度,但是非金融機(jī)構(gòu)的反洗錢內(nèi)部控制至今幾乎還是一片空白。

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中國人民銀行反洗錢局局長(zhǎng)唐旭明確表示:要對(duì)特定的非金融機(jī)構(gòu)如房地產(chǎn)、珠寶、拍賣、律師、會(huì)計(jì)師等行業(yè)建立反洗錢制度,制定相關(guān)的可以交易報(bào)告制度和檢查制度。這也表示我國也意識(shí)到反洗錢義務(wù)主體需蔓延到企業(yè)。

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三、反洗錢審計(jì)的發(fā)展方向

審計(jì)作為一種監(jiān)督機(jī)制,是整個(gè)社會(huì)經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)運(yùn)行的不可或缺的部門,尤其是在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下,面對(duì)多種不同的經(jīng)濟(jì)問題的出現(xiàn),更需要審計(jì)在其中發(fā)揮重要的作用。而反洗錢作為新形勢(shì)下國內(nèi)和國際共同面臨的挑戰(zhàn),也需要審計(jì)體系的密切配合,同時(shí)反洗錢工作也是審計(jì)在新的經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域的功能延伸。

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從以上對(duì)我國反洗錢審計(jì)在三大審計(jì)中的責(zé)任義務(wù)分配可以看出,目前,無論從國外還是國內(nèi),對(duì)于注冊(cè)會(huì)計(jì)師在反洗錢中應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的責(zé)任與義務(wù)相對(duì)比較明確,而政府審計(jì)和企業(yè)內(nèi)部審計(jì)相對(duì)較弱。

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但是,在我國,在以公有制經(jīng)濟(jì)為主的背景下,國有資產(chǎn)在國民經(jīng)濟(jì)中的比例很大,國有企業(yè)和集體所有制企業(yè)所占的比例也很大,這就決定了國家審計(jì)在國民經(jīng)濟(jì)中發(fā)揮著重要作用。并且近年來,針對(duì)我國審計(jì)環(huán)境及特殊國情,審計(jì)署提出要建立“大審計(jì)、大監(jiān)督”,要強(qiáng)化政府審計(jì)在整個(gè)國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的重要性。隨著《企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范》的出臺(tái),企業(yè)內(nèi)部審計(jì)也面臨著新的制度環(huán)境。因此,在今后反洗錢審計(jì)依然要依靠注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)的情況下,還要不斷完善政府審計(jì)和企業(yè)內(nèi)部審計(jì)反洗錢的制度,做到審計(jì)的“三駕馬車”并行。

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參考文獻(xiàn)

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[1]FATF.Third mutual evaluation of Hong Kong,China[EB/OL].省略.

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[2]董文俊.香港反洗錢監(jiān)管的經(jīng)驗(yàn)與啟示[J].金融教學(xué)與研究,2009.

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[3]郭強(qiáng)華.反洗錢審計(jì)[M].浙江大學(xué)出版社,2009.

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反洗錢調(diào)研報(bào)告范文第4篇

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2016年2月17日，西班牙國民衛(wèi)隊(duì)以打擊洗錢名義，對(duì)中國工商銀行馬德里分行進(jìn)行了搜查，帶走包括行長(zhǎng)在內(nèi)的5名管理人員，并將銀行臨時(shí)封鎖。

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工商銀行馬德里分行相關(guān)人員被有關(guān)部門指控，在沒有根據(jù)法律查清資金來源的情況下，向西班牙的中國犯罪團(tuán)伙提供金融服務(wù)，將他們通過走私、逃稅、欺詐和剝削勞工等非法所得的錢用看似合法的方式“漂白”轉(zhuǎn)回中國。

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工商銀行有關(guān)負(fù)責(zé)人向媒體證實(shí)，工商銀行馬德里分行正在積極配合調(diào)查。該負(fù)責(zé)人強(qiáng)調(diào)：“嚴(yán)格執(zhí)行反洗錢規(guī)定，嚴(yán)格堅(jiān)持依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)，是我們一直堅(jiān)持的基本經(jīng)營(yíng)管理原則?！?/p>

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這一事件使得洗錢犯罪再次成為熱議焦點(diǎn)。在洗錢行為逐漸全球化的背景下，以及在“反洗錢”越來越受重視的國際趨勢(shì)下，中國若在加強(qiáng)反洗錢制度建設(shè)及工作力度上稍有懈怠，就會(huì)落后于其他國家，成為洗錢罪犯青睞之地。

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為了搞好中國反洗錢工作，必須不斷完善反洗錢立法，同時(shí)采取相應(yīng)的政策措施。

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自《反洗錢法》頒布近十年以來，中國的反洗錢工作從無到有，取得了長(zhǎng)足的進(jìn)展，但由于多方面的原因，也存在不少的問題和不足。為此，在不斷完善中國《反洗錢法》的同時(shí)，要根據(jù)國內(nèi)外形勢(shì)和洗錢情況的變化，與時(shí)俱進(jìn)地加強(qiáng)反洗錢工作。

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電子洗錢方式逐漸增多

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為了做好中國反洗錢工作，必須認(rèn)清現(xiàn)階段洗錢行為的主要特性和發(fā)展趨勢(shì)。所謂“洗錢”，是指將嚴(yán)重犯罪的違法所得及其收益清洗為表面合法所得的行為，通俗地說，就是將“黑錢”漂白清洗為“白錢”的犯罪行為?，F(xiàn)階段洗錢活動(dòng)一般具有以下主要特性：

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一是預(yù)謀性。洗錢往往是有預(yù)謀、有計(jì)劃的犯罪活動(dòng)，洗錢犯罪分子一般都是經(jīng)過精心策劃，不僅明知或應(yīng)知是犯罪所得，而且每一步都有明確的部署、目標(biāo)和報(bào)酬;

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二是特定性。洗錢針對(duì)的特定資金或資產(chǎn)，幾乎全部來源于各種嚴(yán)重犯罪所得，如走私、販毒、偷稅騙稅、貪污賄賂、金融詐騙、地下錢莊、恐怖主義活動(dòng)等;

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三是隱蔽性。為了變違法所得為表面合法所得，消滅犯罪線索和證據(jù)，洗錢活動(dòng)的方式多種多樣，洗錢活動(dòng)的過程越來越趨于復(fù)雜化、隱蔽化。

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目前國內(nèi)外洗錢活動(dòng)呈現(xiàn)以下發(fā)展趨勢(shì)：

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一是嚴(yán)重性。洗錢活動(dòng)逐步與上游犯罪相分離，與金融產(chǎn)品緊密結(jié)合，發(fā)展成為獨(dú)立的犯罪行為，有的甚至為恐怖組織活動(dòng)融資或提供資金來源，并對(duì)金融安全、經(jīng)濟(jì)安全、社會(huì)安全和國家安全構(gòu)成嚴(yán)重威脅;

二是專業(yè)性。利用計(jì)算機(jī)、網(wǎng)絡(luò)金融、移動(dòng)支付等高新技術(shù)，利用金融、財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)、律師、信托、典當(dāng)、評(píng)估、拍賣等專業(yè)服務(wù)進(jìn)行洗錢，一些專業(yè)人員如金融職員、律師、會(huì)計(jì)師、評(píng)估師、拍賣師等參與洗錢過程，使現(xiàn)代洗錢活動(dòng)更具專業(yè)化;

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三是復(fù)雜性。為了改變犯罪所得的原有形式，消除可能成為證據(jù)的痕跡，為犯罪所得營(yíng)造假象，使犯罪所得與合法所得融為一體（如網(wǎng)絡(luò)金融），迫使采取的洗錢過程更為復(fù)雜化（如金融衍生工具），以達(dá)到外表合法化的目的;

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四是多樣性。洗錢活動(dòng)出現(xiàn)多種多樣的方式，日益呈現(xiàn)出多樣化趨勢(shì)，如利用進(jìn)出口物流、投資貿(mào)易、對(duì)外經(jīng)貿(mào)合作、借用金融服務(wù)、利用地下錢莊、空殼公司、偽造商業(yè)票據(jù)、使用網(wǎng)絡(luò)電子產(chǎn)品、金融衍生工具、通過各種各樣的中介機(jī)構(gòu)等方式洗錢。

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據(jù)最新的有關(guān)調(diào)查顯示，目前通過典當(dāng)（占1.2%）、信托、拍賣機(jī)構(gòu)（占0.8%），對(duì)藝術(shù)品（占1.9%）、貴金屬（占13%）、古玩珠寶、高檔用品（占7.4%）進(jìn)行投資洗錢成為犯罪資金洗錢的新重要方式。

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此外，以移動(dòng)支付、網(wǎng)上銀行（占39.6%）為主要途徑的電子洗錢方式也愈益增多。

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反洗錢立法高效歷史罕見

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了解中國反洗錢立法的概況和意義，對(duì)于搞好反洗錢工作非常必要。

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根據(jù)全國人大常委會(huì)立法規(guī)劃的要求，《反洗錢法》起草工作小組于2004年3月23日成立，共有18個(gè)部門參加（國務(wù)院主要財(cái)經(jīng)部門和公檢法部門），標(biāo)志著反洗錢立法工作正式啟動(dòng)。

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在全國人大預(yù)算工委和《反洗錢法》起草領(lǐng)導(dǎo)小組的領(lǐng)導(dǎo)下，《反洗錢法》起草工作小組做了大量卓有成效的工作。 洗錢犯罪分子一般都是經(jīng)過精心策劃，不僅明知或應(yīng)知是犯罪所得，而且每一步都有明確的部署、目標(biāo)和報(bào)酬。

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2004年，起草工作組主要做了四個(gè)方面的工作：一是收集整理國內(nèi)外有關(guān)的立法資料，進(jìn)行反洗錢立法調(diào)查研究，開展立法比較研究;二是組織召開反洗錢立法調(diào)研會(huì)和國際研討會(huì)，深入系統(tǒng)地研討與反洗錢立法有關(guān)的主要問題;三是多次組團(tuán)赴國外進(jìn)行反洗錢立法考察，研究和借鑒國外反洗錢立法的經(jīng)驗(yàn)和立法成果;四是多次召開立法座談會(huì)，反復(fù)研討和修改立法中的有關(guān)重大問題、法律草案的框架結(jié)構(gòu)大綱。

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2005年，起草工作組又增加一個(gè)部門（中紀(jì)委和監(jiān)察部門），變?yōu)?9個(gè)部門。

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2005年2月，開始起草《反洗錢法草案》的內(nèi)部試擬稿，試擬稿經(jīng)反復(fù)研討修改后，于8月形成了《反洗錢法草案》的征求意見稿，向國務(wù)院各有關(guān)部門和司法部門、各省的人大常委會(huì)，以及領(lǐng)銜提出有關(guān)議案的全國人大代表和專家學(xué)者，廣泛征求意見，共發(fā)出75份征求意見稿。然后，根據(jù)各方面的意見進(jìn)行反復(fù)修改，11月份，通過國務(wù)院辦公廳再次征求國務(wù)院有關(guān)各部門的意見。

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2006年3月下旬收到國務(wù)院有關(guān)部門的反饋意見，根據(jù)這些意見，再次進(jìn)行反復(fù)修改，最終形成《反洗錢法》的草案，于4月正式提請(qǐng)全國人大常委會(huì)進(jìn)行初次審議，根據(jù)審議意見又經(jīng)過多次修改后，由十屆全國人大常委會(huì)第二十四次會(huì)議再次審議，并于2006年10月31日通過，自2007年1月1日起施行。

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在短短兩年多的時(shí)間內(nèi)完成一部專業(yè)性極強(qiáng)、非常復(fù)雜的法律起草審議工作，在中國立法史上是罕見的。

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制定和實(shí)施《反洗錢法》具有重大意義，主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：一是有利于及時(shí)發(fā)現(xiàn)和監(jiān)控洗錢活動(dòng)，追查并沒收犯罪所得，遏制洗錢犯罪及其上游犯罪，維護(hù)經(jīng)濟(jì)安全和社會(huì)穩(wěn)定;二是有利于消除洗錢行為給金融機(jī)構(gòu)帶來的潛在金融風(fēng)險(xiǎn)和法律風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)金融安全;三是有利于發(fā)現(xiàn)和切斷資助犯罪行為的資金來源和渠道，特別是切斷恐怖主義融資，防范新的犯罪行為;四是有利于保護(hù)上游犯罪受害人的財(cái)產(chǎn)權(quán)，維護(hù)法律尊嚴(yán)和社會(huì)正義;五是有利于中國參與反洗錢國際合作，使攜款外逃貪官和犯罪分子無處躲藏，維護(hù)中國負(fù)責(zé)任大國的良好形象。

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自《反洗錢法》制定出臺(tái)至今已近十年，由于當(dāng)時(shí)條件的局限，《反洗錢法》還有一些缺陷和不足。如《反洗錢法》規(guī)定履行反洗錢義務(wù)機(jī)構(gòu)的范圍較窄，只規(guī)定了金融機(jī)構(gòu)的反洗錢義務(wù)，尚未規(guī)定一些特定非金融機(jī)構(gòu)的反洗錢義務(wù)及其監(jiān)督管理;又如反洗錢工作是一項(xiàng)涉及面很寬、非常復(fù)雜又龐大的系統(tǒng)工程，需要建立健全反洗錢工作協(xié)調(diào)配合機(jī)制，但《反洗錢法》尚未對(duì)反洗錢工作協(xié)調(diào)機(jī)制作出具體規(guī)定等。

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為此，需要與時(shí)俱進(jìn)，不斷修改完善《反洗錢法》，以便提高執(zhí)法的質(zhì)量和效率，有效防范和打擊洗錢犯罪活動(dòng)。

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建立新的可疑交易分析模型

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現(xiàn)行《反洗錢法》重點(diǎn)規(guī)定了金融機(jī)構(gòu)的反洗錢義務(wù)，而對(duì)應(yīng)當(dāng)履行反洗錢義務(wù)的特定非金融機(jī)構(gòu)的范圍、其履行反洗錢義務(wù)的具體內(nèi)容和對(duì)其如何監(jiān)督管理暫無規(guī)定。

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隨著洗錢活動(dòng)和方式的多樣化以及反洗錢活動(dòng)的逐步深入，應(yīng)當(dāng)加大特定非金融機(jī)構(gòu)，特別是海關(guān)、經(jīng)濟(jì)、貿(mào)易、商務(wù)、項(xiàng)目審批、房地產(chǎn)業(yè)、業(yè)、藝術(shù)品、古玩珠寶、貴金屬交易業(yè)、典當(dāng)業(yè)、租賃業(yè)、拍賣業(yè)、財(cái)政、稅務(wù)等機(jī)構(gòu)反洗錢的義務(wù)，加大對(duì)利用進(jìn)出口貿(mào)易、引進(jìn)外資、對(duì)外投資、對(duì)外經(jīng)濟(jì)合作、招標(biāo)投標(biāo)、房地產(chǎn)買賣、投資、藝術(shù)品古玩交易、典當(dāng)質(zhì)押、租賃拍賣、政府采購、避稅安排、偷逃稅收等方式進(jìn)行洗錢活動(dòng)的預(yù)防和監(jiān)控。

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同時(shí)，為了全面貫徹落實(shí)《反洗錢法》，要盡快制定頒布《反洗錢法實(shí)施細(xì)則》或者實(shí)施條例，還要及時(shí)制定反洗錢各有關(guān)行業(yè)可疑交易的識(shí)別指引。

在不斷積累反洗錢經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，反洗錢主管部門會(huì)同其他有關(guān)部門和行業(yè)自律組織，根據(jù)破獲案件總結(jié)和歸納出來的洗錢類型和指標(biāo)，應(yīng)及時(shí)制定各行業(yè)可疑交易報(bào)告標(biāo)準(zhǔn)的識(shí)別指引，如適時(shí)制定藝術(shù)品、古玩珠寶、貴金屬投資拍賣等可疑交易的報(bào)告標(biāo)準(zhǔn)和識(shí)別指引，并且根據(jù)新出現(xiàn)的洗錢類型和新業(yè)務(wù)開展特點(diǎn)定期修訂、更新和增加。

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當(dāng)前最迫切需要解決的任務(wù)是，盡快建立網(wǎng)上銀行和手機(jī)支付等業(yè)務(wù)可疑交易的報(bào)告標(biāo)準(zhǔn)，制定網(wǎng)上可疑交易的識(shí)別指引，切實(shí)加強(qiáng)對(duì)網(wǎng)上銀行和移動(dòng)支付的反洗錢監(jiān)控力度。

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同時(shí)，還要借鑒國外先進(jìn)技術(shù)改善可疑交易監(jiān)測(cè)報(bào)告系統(tǒng)。分析和報(bào)告大額可疑交易是中國金融機(jī)構(gòu)反洗錢工作的重點(diǎn)。

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目前中國反洗錢的檢測(cè)分析技術(shù)比較落后，可疑交易監(jiān)測(cè)篩選系統(tǒng)也不完善，其中大部分工作是由金融機(jī)構(gòu)人工進(jìn)行的，這不僅使系統(tǒng)監(jiān)測(cè)篩選的運(yùn)行效率降低，而且使可疑交易報(bào)告中漏報(bào)、錯(cuò)報(bào)、誤報(bào)的概率增大。

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為了盡快改變這種狀況，金融機(jī)構(gòu)要根據(jù)中國的實(shí)際情況，學(xué)習(xí)借鑒國際先進(jìn)的可疑交易分析技術(shù)，如智能數(shù)據(jù)分析技術(shù)和可疑交易模型，研究提高中國的可疑交易監(jiān)測(cè)分析能力，同時(shí)不斷總結(jié)由不同上游犯罪誘發(fā)或恐怖融資派生洗錢交易的資金流向、流量規(guī)模和分布模型，在現(xiàn)有的各種類型可疑交易基礎(chǔ)上增加新的可疑交易類型，在經(jīng)驗(yàn)分析的基礎(chǔ)上將某些非特征型的可疑交易提煉為特征型的可疑交易，形成新的可疑交易分析模型，當(dāng)再次出現(xiàn)相同特征交易時(shí)就能及時(shí)發(fā)現(xiàn)。

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在此基礎(chǔ)上，改善可疑交易監(jiān)測(cè)報(bào)告系統(tǒng)，不僅有利于提高可疑交易程序監(jiān)測(cè)篩選的有效性，而且有利于提高可疑交易人工甄別報(bào)告的準(zhǔn)確率。

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加強(qiáng)反洗錢國際合作

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改革開放以來，中國分子攜帶巨款逃到國外的案件屢有發(fā)生。他們逃到國外，把國外看作逃避打擊的天堂。

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中國現(xiàn)行的《反洗錢法》，在反洗錢國際合作方面只有三條規(guī)定，內(nèi)容較少，也比較原則籠統(tǒng)，可操作性不強(qiáng)。

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近些年，中國反洗錢國際合作雖然取得很大的進(jìn)展，但由于目前反洗錢的國際合作僅限于反洗錢的信息交流和司法協(xié)助兩方面，這種國際合作有一定的局限性。

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通過建立健全反洗錢國際合作機(jī)制，與其他國家加強(qiáng)反洗錢的信息交流和司法協(xié)助，有利于把這些逃到國外的貪官污吏緝拿歸案、遣送回國，沒收和追回其犯罪所得，并受到應(yīng)有的法律制裁。

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為了加大反洗錢國際合作，特別是通過反洗錢的國際合作機(jī)制，加大對(duì)外逃貪官的打擊力度，必須在現(xiàn)行的《反洗錢法》中，充實(shí)和細(xì)化反洗錢國際合作的內(nèi)容，除了要明確規(guī)定反洗錢國際合作的主要原則，細(xì)化已有反洗錢有關(guān)的信息共享和司法協(xié)助等機(jī)制外，還要擴(kuò)大和加強(qiáng)國際合作的方式途徑。

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在《反洗錢法》中要明確以下內(nèi)容：一是對(duì)洗錢犯罪的調(diào)查取證、賬戶的查詢和凍結(jié)、資產(chǎn)的扣押等法律互助，在主要內(nèi)容和執(zhí)行程序上作出相應(yīng)規(guī)定;二是增加對(duì)洗錢犯罪收益沒收后實(shí)行分享制度的規(guī)定，對(duì)沒收的洗錢犯罪所得或資產(chǎn)的處置、返回順序和合作方對(duì)沒收財(cái)產(chǎn)的分享作出規(guī)定;三是對(duì)引渡作出原則規(guī)定等，在國際合作的聯(lián)合打擊下，使洗錢罪犯和外逃貪官無處逃遁，極大地震懾洗錢犯罪及其上游犯罪分子。

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加大對(duì)公眾人物的監(jiān)測(cè)力度

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為了加大對(duì)貪污賄賂等腐敗分子的預(yù)防和打擊力度，必須健全完善反洗錢的預(yù)防監(jiān)測(cè)機(jī)制。

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同時(shí)，為了與國際反洗錢通常做法接軌，在《反洗錢法》中，還要增加以下有關(guān)規(guī)定：對(duì)符合一定條件的社會(huì)公眾人物（如娛樂明星、體育明星等）和國家公職高官（如國家和政府及其重要部門領(lǐng)導(dǎo)人）和國企高管（如董事長(zhǎng)和總經(jīng)理等），對(duì)他們的可疑資金賬戶及其資金往來要加大監(jiān)測(cè)力度。

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特別是有下述兩類情形的需要重點(diǎn)監(jiān)測(cè)：一類是已經(jīng)被檢察機(jī)關(guān)、監(jiān)察機(jī)關(guān)立案調(diào)查的;另一類是對(duì)發(fā)現(xiàn)的可疑交易，或者接到舉報(bào)后，經(jīng)過國務(wù)院監(jiān)察機(jī)關(guān)批準(zhǔn)的。在此類情況下，監(jiān)察機(jī)關(guān)和檢察機(jī)關(guān)，應(yīng)該把有關(guān)的情況告知反洗錢有關(guān)部門，并且通過金融機(jī)構(gòu)，或者特定非金融機(jī)構(gòu)，采取上述重點(diǎn)監(jiān)測(cè)的有關(guān)措施。

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盡快采取措施遏制網(wǎng)絡(luò)洗錢犯罪

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目前，洗錢犯罪分子以網(wǎng)上銀行（占39.6%）、移動(dòng)支付為洗錢主要手段，電子洗錢方式越來越多。

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為了抑制網(wǎng)絡(luò)洗錢的犯罪行為，一要對(duì)網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)的開辦制定一個(gè)審批辦法，設(shè)定新的證明客戶身份的程序，注意屏蔽技術(shù)的應(yīng)用;二要在有關(guān)的電子立法中，明確對(duì)電子交易的計(jì)算機(jī)記錄、卡片數(shù)據(jù)的法律價(jià)值和舉證責(zé)任的倒置等法律問題;三要加快相應(yīng)指導(dǎo)性規(guī)范的制定步伐，在保障網(wǎng)絡(luò)銀行發(fā)展的前提下對(duì)現(xiàn)有網(wǎng)絡(luò)銀行進(jìn)行初步梳理，登記備案，規(guī)范運(yùn)行;四要充分運(yùn)用大數(shù)據(jù)、云計(jì)算、網(wǎng)絡(luò)安全等現(xiàn)代化的科技手段，海選發(fā)現(xiàn)網(wǎng)絡(luò)洗錢的犯罪線索，查找確定網(wǎng)絡(luò)洗錢的犯罪證據(jù)，打擊遏制網(wǎng)絡(luò)洗錢的犯罪行為。

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中國反洗錢中心要盡快建立起權(quán)威性的網(wǎng)絡(luò)銀行信用披露中心或網(wǎng)站，提供可供客戶查詢合法的網(wǎng)絡(luò)銀行名單及其相關(guān)資料，防止金融欺詐與網(wǎng)絡(luò)詐騙。

反洗錢調(diào)研報(bào)告范文第5篇

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? ? [關(guān)鍵詞] 金融機(jī)構(gòu) 反洗錢 科技應(yīng)對(duì)能力

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? ? 一、當(dāng)前金融機(jī)構(gòu)反洗錢工作中存在的問題

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? ? 1.反洗錢工作機(jī)制缺位。我國現(xiàn)行的人民銀行對(duì)商業(yè)銀行、商業(yè)銀行基層行的反洗錢工作監(jiān)督、檢查機(jī)制都不很完善,在反洗錢內(nèi)控制度落實(shí)上也有不到位的地方。首先,銀行在客戶盡職調(diào)查中制度落實(shí)不到位,對(duì)客戶的調(diào)查僅限于一般情況,資金的真實(shí)來源和去向等與反洗錢密切相關(guān)的信息調(diào)查有許多缺失。其次,反洗錢協(xié)調(diào)機(jī)制的作用還沒有充分發(fā)揮出來。對(duì)一些客戶提供的假身份證、假工商稅務(wù)登記證,銀行人員難以鑒別,也不能得到相關(guān)部門在鑒別這些假證方面的幫助和支持,難以獲取真實(shí)完備的客戶信息。此外,人民幣和外幣反洗錢缺乏信息互通和有效聯(lián)動(dòng),工作相對(duì)獨(dú)立,步調(diào)不一,不利于對(duì)跨境洗錢犯罪的全程跟蹤。

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? ? 2.反洗錢工作的技術(shù)手段比較落后。由于金融機(jī)構(gòu)還沒有開發(fā)和建立一套反洗錢的軟件和系統(tǒng),尚未建成與支付清算系統(tǒng)對(duì)應(yīng)的支付交易監(jiān)測(cè)系統(tǒng),不能對(duì)大額和可疑交易及時(shí)進(jìn)行監(jiān)測(cè)、記錄,這給反洗錢工作帶來了很大困難。另外,隨著電子商務(wù)等新興網(wǎng)絡(luò)工具的發(fā)展,以及隨之產(chǎn)生的多種網(wǎng)上支付方式以及在線媒介,使得利用網(wǎng)絡(luò)洗錢的風(fēng)險(xiǎn)性較之傳統(tǒng)洗錢大為減小,越來越多的網(wǎng)絡(luò)洗錢出現(xiàn)了。由于我國信息網(wǎng)絡(luò)建設(shè)相對(duì)滯后,整體信息化水平不高,對(duì)網(wǎng)絡(luò)洗錢的監(jiān)控更未涉足。

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? ? 3.一線員工識(shí)別分析可疑交易的能力較弱。一線金融人員甄別和分析可疑交易的能力明顯不足,我們?nèi)狈Ω咚刭|(zhì)的反洗錢工作人員。從整體上說我國對(duì)金融業(yè)工作人員的反洗錢教育還不夠深入,金融工作人員反洗錢意識(shí)缺乏,法制觀念和政策水平低,不熟悉與其業(yè)務(wù)相關(guān)的金融法規(guī)和行業(yè)制度規(guī)范,缺少良好的經(jīng)驗(yàn)積累,其綜合素質(zhì)同當(dāng)前的反洗錢工作現(xiàn)實(shí)需要還有相當(dāng)?shù)牟罹唷?/p>

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? ? 二、有效提高打擊洗錢犯罪科技應(yīng)對(duì)能力

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? ? 國際反洗錢經(jīng)驗(yàn)證明,改善金融機(jī)構(gòu)反洗錢的技術(shù)條件是打擊洗錢犯罪的有力保障,針對(duì)當(dāng)前洗錢犯罪出現(xiàn)的新特點(diǎn)和新動(dòng)向,我國應(yīng)大力提高對(duì)洗錢犯罪的科技應(yīng)對(duì)能力。

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? ? 1.健全金融機(jī)構(gòu)反洗錢協(xié)調(diào)機(jī)制。金融監(jiān)管部門要督促金融機(jī)構(gòu)履行反洗錢職責(zé),監(jiān)管機(jī)構(gòu)通過執(zhí)法檢查,不僅可以發(fā)現(xiàn)金融機(jī)構(gòu)執(zhí)行政策規(guī)定中存在的問題,還能夠?qū)φ弑旧磉M(jìn)行審視,有針對(duì)性地提出有效的反洗錢措施,加大對(duì)大額外匯收付和無交易背景的大額人民幣支付的監(jiān)測(cè),完善收支預(yù)警系統(tǒng),提高監(jiān)測(cè)的靈敏性。此外,金融機(jī)構(gòu)要正確處理好反洗錢內(nèi)控制度和內(nèi)部經(jīng)營(yíng)管理制度的關(guān)系,金融機(jī)構(gòu)要根據(jù)自身的特點(diǎn),將反洗錢法律、法規(guī)和部門規(guī)章要求,分解、細(xì)化落實(shí)到具體的管理和業(yè)務(wù)流程中,做到與內(nèi)部經(jīng)營(yíng)管理制度同布置、同檢查、同考核,并監(jiān)督所管理的分支機(jī)構(gòu)制定嚴(yán)格有效的反洗錢措施。

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? ? 2.大力提高反洗錢的科技監(jiān)控能力。關(guān)注可疑交易報(bào)告是發(fā)現(xiàn)洗錢線索的關(guān)鍵,根據(jù)我國《反洗錢法》規(guī)定,商業(yè)銀行應(yīng)將其客戶賬戶內(nèi)所發(fā)生的大額和可疑支付交易情況及時(shí)向有關(guān)監(jiān)管機(jī)關(guān)報(bào)告。其中,大額交易報(bào)告是從定量方面界定交易信息報(bào)告的內(nèi)容,凡是交易金額在規(guī)定限度以上的交易,不論是否可疑,都要報(bào)告。而可疑交易報(bào)告則是從定性方面界定了交易報(bào)告的內(nèi)容,即針對(duì)金額、頻率、流向、用途及性質(zhì)等有異常情況的交易。這樣可以提高反洗錢工作的效率,并加強(qiáng)對(duì)網(wǎng)絡(luò)銀行、電子貨幣、銀行卡等新興業(yè)務(wù)的反洗錢監(jiān)控。

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? ? 3.改善反洗錢的技術(shù)條件。澳大利亞反洗錢工作處于世界領(lǐng)先地位的一個(gè)重要原因,就是擁有一個(gè)先進(jìn)的反洗錢信息管理系統(tǒng),采用了先進(jìn)的網(wǎng)絡(luò)、數(shù)據(jù)庫、數(shù)據(jù)計(jì)算等技術(shù)。我國應(yīng)結(jié)合工作實(shí)際加速科技進(jìn)程,提高反洗錢工作的技術(shù)手段,加速研發(fā)網(wǎng)絡(luò)互聯(lián)的大額和可疑支付交易監(jiān)測(cè)報(bào)告系統(tǒng),完善反洗錢軟硬件條件,推行完整、規(guī)范和真實(shí)的電子化數(shù)據(jù)采集方式,不斷完善數(shù)據(jù)篩選和分析工作,提高數(shù)據(jù)篩選的準(zhǔn)確性和分析報(bào)告質(zhì)量,增強(qiáng)反洗錢監(jiān)測(cè)的及時(shí)性和有效性。同時(shí),統(tǒng)一全國的金融網(wǎng)絡(luò),建立有效監(jiān)控和管理資金賬戶系統(tǒng),改進(jìn)銀行賬戶管理手段,在對(duì)洗錢犯罪的監(jiān)控、取證、防范等方面都采用先進(jìn)的科學(xué)技術(shù)手段。

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? ? 4.全面提升一線人員業(yè)務(wù)技術(shù)水平。一些發(fā)達(dá)國家反洗錢的經(jīng)驗(yàn)表明,建立一支高素質(zhì)的反洗錢工作隊(duì)伍至關(guān)重要,大力抓好一線反洗錢專業(yè)隊(duì)伍的建設(shè),促進(jìn)反洗錢工作人員專業(yè)水平的提高。首先,認(rèn)真選配工作人員,將一些文化程度較高、專業(yè)知識(shí)對(duì)口、具有良好的計(jì)算機(jī)操作水平、外語交流能力強(qiáng)、熟悉經(jīng)濟(jì)金融及法律等方面知識(shí)的青年同志充實(shí)到反洗錢工作崗位上來,逐步充實(shí)反洗錢工作崗位。其次,有組織地開展業(yè)務(wù)培訓(xùn),舉辦面對(duì)銀行系統(tǒng)的國內(nèi)反洗錢業(yè)務(wù)培訓(xùn)和有關(guān)的業(yè)務(wù)研討活動(dòng),講授反洗錢的工作要求和操作規(guī)定;注意學(xué)習(xí)和借鑒國際反洗錢的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn),“走出去”接受境外培訓(xùn),掌握先進(jìn)國家在反洗錢立法、金融情報(bào)中心的運(yùn)作模式、反洗錢信息系統(tǒng)開發(fā)建設(shè)、金融交易報(bào)告信息的分析和跨境異常資金流動(dòng)監(jiān)測(cè)分析技巧等方面的知識(shí)和經(jīng)驗(yàn)。

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? ? 參考文獻(xiàn):

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? ? [1]劉陽:反洗錢工作中不可忽視電子支付[J].西部金融,2008年第2期

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