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有關(guān)醫(yī)院季度財務(wù)分析報告材料匯編
（17篇）
篇1：
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一、利潤分析：
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(一)利潤額增減變動分析
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1、利潤額增減變動水平分析
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⑴凈利潤分析：
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一季度公司實現(xiàn)凈利潤38611元，完成年計劃的64.35%，比上年同期增加了4556元，增幅13.38%。凈利潤增加的原因：一是由于實現(xiàn)利潤總額比上年同期增加了4556萬元。
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⑵利潤總額分析：利潤總額38611萬元，同比上年同期4556元增加了4556元，增幅13.38%。影響利潤總額的是營業(yè)利潤同比增加了5666元。
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⑶營業(yè)利潤分析：營業(yè)利潤39721元，較上年34055元增加了5666元，增加了16.64%。影響產(chǎn)品銷售利潤的有利因素是是三項期間費用387287元，同比減少24264元，減幅5.9%，不利因素銷售毛利同比減少18597萬元，減幅4.17%;。期間費用減少是導(dǎo)致營業(yè)售利潤增加的主要原因。
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(4)產(chǎn)品銷售毛利分析：一季度銷售毛利427008元，銷售毛利較上年減少18597元，減幅4.17%;銷售毛利同比減少的原因是收入、成本兩項相抵的結(jié)果，產(chǎn)品銷售收入同比減少了621001元，減幅28.65%，導(dǎo)致了毛利的下降。
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2、利潤增減變動結(jié)構(gòu)分析及評價
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從20XX年一季度各項財務(wù)成果的構(gòu)成來看，產(chǎn)品銷售利潤占營業(yè)收入的比重為28%;比上年同期21%下增加7%;本期營業(yè)利潤占收入結(jié)構(gòu)比重2.56%，同比上年的1.57%增加了0.99%;利潤總額構(gòu)成2.50%，同比1.57%增加了0.07%;凈利潤構(gòu)成為2.50%，比上年的1.57%下降0.07%。
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從利潤構(gòu)成情況上看，盈利能力比上年同期都有增加，各項財務(wù)成果結(jié)構(gòu)增加原因：主要是三項期間費用結(jié)構(gòu)下降所致。目前降低產(chǎn)品銷售成本，控制銷售費用、管理費用和財務(wù)費用的增長是提高產(chǎn)品銷售營業(yè)利潤的根本所在。
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二、收入分析
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一季度完成銷售收入1546690元。完成年度計劃的22.95%，與上期的2167691相比，下降了621001元，下降了28.65%。主要原因是：學(xué)生人數(shù)的.減少，今年春季全縣免費學(xué)生19528人，與上年同期21442人相比，下降了1914人，下降了8.93%;免費教材的銷售碼洋875026元，相比上年同期1028161元，下降了153135元，下降了14.89%。
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三、成本費用分析
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(一)產(chǎn)品銷售成本分析
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一季度產(chǎn)品銷售成本1119681元，較上年同期1722085元，下降602404，下降了34.98%。下降的主要原因是銷售收入的下降。
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(二)各項費用完成情況分析
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三項期間費用共計387287萬元，實現(xiàn)計劃指標(biāo)24.83%，比上年同期下降了5.90%;其中銷售費用減少是費用總額減少的主要原因
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⑴銷售費用分析
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銷售費用178381萬元，占費用總額的46%;與上年同比減少了128661萬元。銷售費用變動的原因：工資和其他項有較大減少，其中工資比上年同期減少136000元，下降幅度為42%。
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⑵管理費用分析
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管理費用210540萬元，占費用總額的54%;與上年同比增加105347元，增長1.01%。管理費用變動的原因是壞賬準(zhǔn)備比增加50000元。勞動保險費增加75641元，增長797.98%，工會經(jīng)費增加71元，職工教育經(jīng)費增加53元，低值易耗品攤銷增加3950元，同比增長681%，差旅費增長9883元，同比增長110%，水電費增長1514元，同比增長37%，其他項增加477元，同比增長2%。辦公費等同比減少的項目有：勞動保護費比上年同期下降41%;修理費下降100%;辦公費下降53%;稅金下降23%;交際應(yīng)酬費下降21%。
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⑶財務(wù)費用分析
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一季度財務(wù)費用支出159元，同比增加96萬元，增長1.52%這主要是手續(xù)費支出，利息收入1635元，同比增加951元，增加了139%。
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四、現(xiàn)金流量表分析
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(一)現(xiàn)金流量表增減變動分析：
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1、一季度經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額-691837元，同比減少555127元，減少406%;
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2、一季度現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額-691837元，同比上年-136710元凈支出增加555127元，現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額下降406%。
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整個現(xiàn)金流量是負數(shù)說明公司的現(xiàn)金流量很不樂觀。
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(二)現(xiàn)金流量數(shù)據(jù)分析
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1、經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量表明經(jīng)營的現(xiàn)金收入不能抵補有關(guān)支出。
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2、現(xiàn)金購銷比率117%，大于商品銷售成本率72%。這一比率表明生產(chǎn)銷售運轉(zhuǎn)不正常，庫存積壓大。
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3、銷售收入回籠率22%，表明銷售產(chǎn)品的資金賒銷比例太高，此比率一般不能低于95%，低于90%則預(yù)示應(yīng)收賬款賒銷現(xiàn)金收回風(fēng)險偏大。
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五、有關(guān)財務(wù)指標(biāo)分析
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(一)獲利能力分析
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總資產(chǎn)報酬率1%，持平;毛利率28%;降7%;銷售凈利潤率3%;降1%;權(quán)益利潤率2%，持平;銷售費用率25，增6%;說明獲利能力呈下降趨勢。
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(二)短期償債能力分析
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流動比率133%，與上年同期比增長5%;速動比率97%，減少1%;表明本期用于流動的資金同比增長較快，企業(yè)短期償債能力很強;現(xiàn)金比率27%，超出安全比率的20%。表明償還短期債務(wù)的安全性還可以。
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六、存在問題及分析
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(一)產(chǎn)品銷售成本的增長率與上年同比大于產(chǎn)品銷售收入的增長率。具體表現(xiàn)在：成本增長率大于收入增長率;毛利及毛利率下降。
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(二)應(yīng)收賬款較大，獲利能力降低，償債風(fēng)險加大。
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賒銷收入占全部收入的比重大，造成營運資金緊張，嚴(yán)重影響了現(xiàn)金凈流量。3月末應(yīng)收賬款余額1635006元，其中：三年以上應(yīng)收賬款為76520元，占其應(yīng)收賬款總額的5%。銷售收回的現(xiàn)金流量少，不足以支付經(jīng)營現(xiàn)金支出，影響了公司正常運轉(zhuǎn)。
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七、意見和改進措施
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(一)成本費用利潤率低是目前制約公司盈利能力的瓶頸。建議在擴大銷售業(yè)務(wù)的同時狠抓產(chǎn)品成本節(jié)能降耗，分析產(chǎn)品原材料利用率增減變化原因，向管理、生產(chǎn)要利潤。
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(二)要加強應(yīng)收賬款的管理。
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XX縣XX有限責(zé)任公司
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20XX年XX月XX日
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篇2：季度財務(wù)分析報告
為了進一步強化財務(wù)管理，提高各級主要領(lǐng)導(dǎo)的財務(wù)管理意識，根據(jù)于總會計師在經(jīng)營管理專項工作會議上的講話精神，從今年一季度起，各單位由總會計師組織，每季度要對本單位的財務(wù)狀況進行分析，分析的主要內(nèi)容是：資產(chǎn)負債率、應(yīng)收賬款、存貨、內(nèi)部單位貸款、經(jīng)營活動的凈現(xiàn)金流、營業(yè)收入和利潤，同時提出改善經(jīng)營活動的具體措施、降本增效的具體措施、專項管理提升的具體措施。季度財務(wù)分析報告具體內(nèi)容主要包括以下幾點：
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一、基本情況
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1、資產(chǎn)、負債、結(jié)構(gòu)和季度間變化情況及原因簡要分析;
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2、NC帳套數(shù)量情況：隸屬分公司帳套、一級核算工程項目帳套數(shù)量情況。
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3、本季度企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營情況：企業(yè)主營業(yè)務(wù)范圍和附屬其他業(yè)務(wù)，在各業(yè)板塊的分布情況;按業(yè)務(wù)板塊詳細說明本年度生產(chǎn)經(jīng)營情況，包括主要業(yè)務(wù)營業(yè)量及同比增減量。
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二、經(jīng)濟效益情況
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(一)企業(yè)盈利情況分析，包括盈利結(jié)構(gòu)，各業(yè)務(wù)板塊效益貢獻，效益增減變化的主要原因。
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(二)主營業(yè)務(wù)收入的同比增減額及其主要影響因素。
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(三)成本費用變動的主要因素，包括主營業(yè)務(wù)成本構(gòu)成及變動情況;材料費用、工資性支出、內(nèi)部貸款利息等對利潤增減的影響。
(四)管理費用、財務(wù)費用按照主要明細項目進行詳細分析。
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(五)其他業(yè)務(wù)收入、支出的增減變化。
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(六)同比影響其他收益的主要事項，包括影響營業(yè)外收支的主要事項、金額。
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三、現(xiàn)金流管理情況
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(一)經(jīng)營、投資、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流入和流出情況。
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(二)與上季度現(xiàn)金流量情況進行比較分析。包括現(xiàn)金流規(guī)模和結(jié)構(gòu)，流入的主要來源(經(jīng)營、投資或籌資)，流出的主要用途(經(jīng)營、投資、籌資)。
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(三)逐項說明對本年度現(xiàn)金流產(chǎn)生重大影響的事項。
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四、資產(chǎn)負債構(gòu)成及變動情況
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(一)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)分析，詳細說明貨幣資金、應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款、其他應(yīng)收款、存貨等項目的變化及增減原因。
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其中，對“應(yīng)收賬款”、“其他應(yīng)收款”、“預(yù)付賬款”和“存貨”專項分析。重點說明應(yīng)收款項的拖欠及清欠情況，說明存貨的.構(gòu)成及其形成原因(未完施工按照工程項目進行詳細分析)，三年以上其他應(yīng)收款金額以及未及時清理原因，一年以上預(yù)付賬款金額以及未結(jié)轉(zhuǎn)原因，特別是其對企業(yè)可能的影響和未來的具體措施。
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(二)負債結(jié)構(gòu)分析，詳細說明應(yīng)付賬款、預(yù)收賬款、其他應(yīng)付款等項目的變化及增減原因,內(nèi)部單位貸款負債規(guī)模、內(nèi)部單位貸款所產(chǎn)生成本的變動情況等。重點分析企業(yè)三年以上的應(yīng)付賬款、預(yù)收賬款和其他應(yīng)付款金額的主要債權(quán)人及未付原因;應(yīng)繳稅費要按工程項目進行逐項分析。
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五、針對本季度企業(yè)經(jīng)營管理中存在的問題，制約企業(yè)持續(xù)發(fā)展的主要因素;下季度擬采取的改進管理和提高經(jīng)營業(yè)績的具體措施及業(yè)務(wù)發(fā)展計劃;總結(jié)分析加強對財務(wù)控制方面的具體措施和經(jīng)驗，同時提出改善經(jīng)營活動，保證完成預(yù)算指標(biāo)的具體措施。
六、在完成預(yù)算指標(biāo)的基礎(chǔ)上，進一步降本增效的具體措施。
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七、根據(jù)中冶集企管8號《關(guān)于做好20管理提升活動的通知》文件精神，坐實專項提升的具體措施。
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八、同上季相比改善效果情況。
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篇3：季度財務(wù)分析報告
一、企業(yè)基本情況
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甘肅科源工程技術(shù)咨詢有限公司(以下簡稱：本公司)，由甘肅科源電力集團公司全資控股;注冊資本：伍佰萬元整，實收資本：伍佰萬元整;于20xx年11月20日取得甘肅省工商行政管理局核發(fā)的60000016417(1-1)號企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照;法定代表人：劉海強;公司類型：一人有限公司(法人);注冊地址：蘭州市七里河區(qū)建工西街3號金雨大廈11樓;經(jīng)營范圍：承擔(dān)各類土木工程、建筑工程、電路管道和設(shè)備安裝工程及裝修工程項目的勘察、設(shè)計、施工、監(jiān)理以及與工程建設(shè)有關(guān)的重要設(shè)備(進口機電設(shè)備除外)材料采購招標(biāo)的代理;從事總投資2億元人民幣及以下的中央投資項目的招標(biāo)代理業(yè)務(wù)。
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二、20xx年第一季度業(yè)績摘要：
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●總收入為人民幣756.64萬元，比去年同期增長32.28%，其中一季度1月收入107.39
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萬元，2月收入511.74萬元，3月收入120.5萬元。
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●標(biāo)書費收入為人民幣38.06萬元，比去年同期減少59.75%，其中1月標(biāo)書費收入為
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28.62萬元，2月收入4.64萬元，3月收入4.8萬元。
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●代理費收入為人民幣701.58萬元，比去年同期增長47.55%，其中1月代理費收入為78.77萬元，2月代理費收入507.10萬元，3月代理費收入為115.70萬元。
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●經(jīng)營盈利為人民幣240.82萬元，比去年同期增加174%;經(jīng)營利潤率由去年同期的16.42%增至31.82%。
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●凈利潤為人民幣240.82萬元，比全年同期增加174%，其中1月凈利為2月凈利為29.24萬元，3月凈利為29.24萬元
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三、企業(yè)綜合財務(wù)狀況表
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人民幣元(特別說明的除外)未經(jīng)審計經(jīng)審計資產(chǎn)
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流動資產(chǎn)
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現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物10829.63116.79應(yīng)收票據(jù)、賬款--甘肅科源工程技術(shù)咨詢有限公司20xx年一季度財務(wù)分析報告預(yù)付款項--應(yīng)收利息、股利--其他應(yīng)收款
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4574.385525.241
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甘肅科源工程技術(shù)咨詢有限公司20xx年一季度財務(wù)分析報告
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存貨--非流動資產(chǎn)
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無形資產(chǎn)--固定資產(chǎn)161.59160.99累計折舊66.1538.05在建工程--遞延所得稅資產(chǎn)--土地使用權(quán)--預(yù)付款項、按金及其它資產(chǎn)
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資產(chǎn)總額
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權(quán)益
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本公司權(quán)益持有人應(yīng)占權(quán)益
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實收資本
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資本公積--盈余公積
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未分配利潤
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歸屬母公司權(quán)益--權(quán)益總額
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負債
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非流動負債
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長期應(yīng)付款--預(yù)計負債--遞延所得稅負債----95.44122.94未經(jīng)審計經(jīng)審計500.00360.008.56-990.74508.33未經(jīng)審計經(jīng)審計
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2甘肅科源工程技術(shù)咨詢有限公司20xx年一季度財務(wù)分析報告
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流動負債
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預(yù)收款項--
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應(yīng)付職工薪酬18.9111.02
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應(yīng)交稅費229.40129.32一年內(nèi)到期的非流動負債--
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其他應(yīng)付款13751.834756.29負債總額
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權(quán)益及負債總額
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主要財務(wù)狀況分析
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●一季度“現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物”增加10712.84萬元，主要系20xx年中收到的投標(biāo)保證
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金較多，再加上大部分投標(biāo)單位將保證金轉(zhuǎn)為長期投標(biāo)保證金，沒有退還，固造成貨幣資金較上年同期大幅增加;
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●一季度“其他應(yīng)收款”共計4574.38萬元，主要系應(yīng)收集團往來款，較上年同期減
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少950.86，主要系在1
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●一季度“實收資本”較去年同期大幅增加，主要系公司因業(yè)務(wù)發(fā)展需要、提升公
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司資質(zhì)及品牌形象，再經(jīng)董事會批準(zhǔn)后，增資140萬元，注冊資本達到500萬元;●一季度“盈余公積”提取8.56萬元，上年同期未提取，主要系公司再經(jīng)董事會批
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準(zhǔn)會后提取;
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●一季度“未分配利潤”較去年同期增加482.41萬元，主要系公司上年經(jīng)營情況較
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好，嚴(yán)格控制及審批各項支出費用，全年實現(xiàn)凈利潤較20xx年實現(xiàn)的凈利潤明顯增加;
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●一季度“應(yīng)付職工薪酬”增加7.89萬元，主要系社會物價上漲，隨之人工成本增
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加，屬合理增加范圍;
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●一季度“應(yīng)交稅費”較去年同期增加100.08萬元，主要系收入較去年增加167.65
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萬元，稅費隨之增加，屬合理增加范圍;
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●一季度“其他應(yīng)付款”較去年同期增加8995.54萬元，主要系投標(biāo)保證金大幅增加，
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這也是造成公司賬面“現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物”大幅增加及資產(chǎn)負債率過高的主要原因，應(yīng)及時將未中標(biāo)和沒有辦理長期保證金的.的投標(biāo)單位的金額及時退回，否則會造成公司負債過高，資金占用壓力較大;
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四、財務(wù)指標(biāo)分析
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主要財務(wù)指標(biāo)變化分析
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●資產(chǎn)負債率增加5.42%，主要系一季度投標(biāo)保證金相比去年增加8996萬，而資產(chǎn)增加幅度相對較小;
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●成本費用占主營業(yè)務(wù)收入比重降低15.4%，主要系公司在一季度提升業(yè)務(wù)量、增加收入的同時，對費用進行了更加嚴(yán)格的管控
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●總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率及流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率分別較去年同期下降了5.22%和5.34%，主要系公司一季度貨幣資金持有量較同期大幅增加
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●凈資產(chǎn)收益率增加6.06%，主要系公司一季度凈利潤較去年同期增長幅度較大，而權(quán)益總額變化較去年同期變化幅度較小。
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●銷售增長率較去年同期增加4.15%，主要系公司一季度招標(biāo)業(yè)務(wù)較去年大幅增加，收入增長明顯。
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綜合損益表
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人民幣萬元(特別說明除外)未經(jīng)審計經(jīng)審計收入571.99標(biāo)書費收入代理費收入701.58預(yù)審費收入
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其他
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甘肅科源工程技術(shù)咨詢有限公司20xx年一季度財務(wù)分析報告
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成本515.81478.01營業(yè)稅金及附加40.5031.35管理費用428.50422.33銷售費用52.1824.33財務(wù)費用(5.38)0.06經(jīng)營盈利240.8293.92經(jīng)營利潤率32.56%16.42%營業(yè)外收入--
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營業(yè)外支出-6.13
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其中：非流動資產(chǎn)處置損失--
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除稅前盈利240.8287.79所得稅開支期內(nèi)盈利凈利潤率附注：
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a)經(jīng)營利潤率=經(jīng)營盈利/收入凈額
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b)凈利潤率=凈利潤/收入凈額
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c)資產(chǎn)負債率=負債總額/資產(chǎn)總額
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d)總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=營業(yè)總收入/平均資產(chǎn)總額
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e)凈資產(chǎn)收益率=凈利潤/平均權(quán)益總額
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五、重要注意事項
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●一季度公司因業(yè)務(wù)需要(中央投資代理資質(zhì)升級，按國家規(guī)定，注冊資本最低500萬)，固由甘肅科源電力集團(母公司)追加投資140萬，資本由360萬增加到500萬;注冊資本：伍佰萬元整，實收資本：伍佰萬元整;
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●一季度提取盈余公積8.56萬元
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六、本季度財務(wù)主要完成的工作
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●完成一季度各月憑證制作及裝訂
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●及時、準(zhǔn)確上報一季度各月報表及各月績效看板
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●編制20xx年集團公司本部及咨詢公司預(yù)算報表
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5甘肅科源工程技術(shù)咨詢有限公司20xx年一季度財務(wù)分析報告
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●匯總及上報2013集團公司本部及下屬11家子公司預(yù)算報表
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●開具20xx年第一批非物資招標(biāo)采購、第二批非物資(服務(wù))等項目發(fā)票
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●配合招標(biāo)部確認各項保證金的錄入
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●編制并錄入咨詢公司20xx年年報及年報輔助模板，審核并修改其他公司年報及輔助模板
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●協(xié)助省公司完成國網(wǎng)公司對甘肅公司20xx年報會審工作;編制甘肅公司20xx年清產(chǎn)核資與年報差異表及甘肅公司20xx年快報與年報差異表，分析相關(guān)指標(biāo)差異原因，進行文字說明。
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七、存在的主要問題
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本季度財務(wù)工作中，無需亟待解決的問題。
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八、下一步工作重點及工作建議
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●鑒于國網(wǎng)公司年報會審中甘肅公司存在的主要問題，咨詢公司將在以后各月月
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報中增加現(xiàn)金流量表，并進行分析，加強公司財務(wù)人員對報表的重視度，提高公司財務(wù)人員對報表間勾稽關(guān)系的能力。
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●鑒于國網(wǎng)公司及國家發(fā)改委今年對招標(biāo)類企業(yè)標(biāo)書費價格進行了規(guī)范管理(每
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包標(biāo)書費統(tǒng)一收費200元)，這就造成公司每年標(biāo)書費收入有大幅度減少，那么公司在今年后三個季度節(jié)約成本，控制費用，保證順利完成集團公司下達的各項績效指標(biāo)任務(wù)。
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●鑒于公司賬面上存在大量的閑置資金(主要為投標(biāo)保證金)，希望公司通過加強
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資金管理，合理利用資金，尋找新的利潤增長點，使公司保持健康穩(wěn)定的發(fā)展趨勢。
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公司一季度業(yè)務(wù)回顧及展望
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一季度整體財務(wù)表現(xiàn)較好，各項經(jīng)營指標(biāo)基本完成，雖然資產(chǎn)負債率過高，但絕大部分負債轉(zhuǎn)變?yōu)樨泿刨Y金，加上公司有完善的貨幣資金管理制度，開設(shè)投標(biāo)保證金專戶，所以對經(jīng)營情況影響不大;五項可控費用指標(biāo)(見附表)一季度控制情況比較好，為20xx年后續(xù)經(jīng)營費用的發(fā)生，預(yù)留空間較大。
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一季度我們的核心業(yè)務(wù)取得穩(wěn)健增長，雖然受標(biāo)書費降價影響，但整體收入情況還是較同期有大幅增加，代理費收入實現(xiàn)2位數(shù)增長，這充分說明公司在受政策的不利影響下，逐步轉(zhuǎn)型，積極尋找新的利潤增長點，為公司提供更為有效的市場
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6甘肅科源工程技術(shù)咨詢有限公司20xx年一季度財務(wù)分析報告競爭力。
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費用方面，一季度在收入穩(wěn)步增長的同時，三項期間費用卻同比幾乎未有增加(主要系人工成本增加，屬合理增加范圍)，說明公司在充分落實中央提出的“勤儉節(jié)約”精神，開源節(jié)流，該花的少花，不該花的一分不花的同時，狠抓國網(wǎng)公司提出“三集五大”中的財務(wù)管理集約化，對費用實行嚴(yán)格的審批制度，層層抓落實，一級抓一級，領(lǐng)導(dǎo)帶頭抓的管理辦法，為公司利潤的穩(wěn)步、快速增長提供強有力的后勤保障。
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總體看來，公司一季度財務(wù)情況較好，在集團領(lǐng)導(dǎo)的支持與幫助下，在各部門配合下，按照公司的總體部署和安排，認真組織落實，取得了較好的成績。但是，未來三個季度任務(wù)依然很重，尤其是標(biāo)書費降價后，壓力會更大，公司我們財務(wù)人員將變壓力為動力，做好20xx年工作計劃，積極進取，開拓創(chuàng)新，充分發(fā)揮財務(wù)管理在企業(yè)治理中的核心作用，為企業(yè)的發(fā)展壯大做出新的更大的貢獻!
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7附表：
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略
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●一季度各項可控費用指標(biāo)控制情況較好，未發(fā)生嚴(yán)重超標(biāo)情況。
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●一季度運輸費用2.18萬元，其中主要是1月份購買油料，花費2萬元。
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●一季度辦公費用1.91萬元，其中主要是公司搬家購買家具等辦公用品及相關(guān)耗材所用。
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●因一季度公司業(yè)務(wù)量較小，但預(yù)計下半年業(yè)務(wù)量會大幅提升，隨之相關(guān)費用也會有所增加，所以還要對這五項費用嚴(yán)加控制，以防出現(xiàn)年底費用超標(biāo)現(xiàn)象。
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篇4：季度財務(wù)分析報告
季度財務(wù)分析報告【范文一】
廣東第三季度財務(wù)分析報告廣東市場部第三季度大體經(jīng)營狀況是，銷售收入是792657元，銷售成本是168453元(銷售盒數(shù)6239)，贈品費用是33561元(贈品盒數(shù)1243)，銷售費用是440972.33元，經(jīng)營利潤是149670..67元，投入產(chǎn)出比是1：21。
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對3個月報表的總結(jié)及平時累計的數(shù)據(jù)可以反映出以下幾個問題：一、8月、9月、10月的銷售收入分別占季度總收入的39%、25%、36%，不難看出9月的銷售收入比8、10兩月的銷售收入下降了10多個百分點。致使9月銷售收入下降的原因是什么呢?除了客觀原因比如學(xué)校開學(xué)之類的原因外，我想另外的一個重要原因是廣告費的減少，從報表上看9月的廣告費是63367元，8月的廣告費是66328元，兩個月的廣告費僅相差大約3000元，而銷售收入確相差了大約100000元。僅用兩個月的數(shù)據(jù)進行比較，未免有些武斷，再者也并不全是廣告的原因，存在別的客觀因素。但我始終認為9月銷售收入少與廣告費投入力度的不夠是有一定聯(lián)系的，我認為廣東市場部應(yīng)適當(dāng)?shù)募哟髲V告投放力度，節(jié)約瘦身決不能瘦身于廣告。二、廣東市場部三季度的工資費用共發(fā)生95643.6元，占銷售收入的12%。下面以表格的形式說明一下各辦事處的工資費用的情況：
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從表中可以看出中上辦事處的人力資源利用的比較好，其他辦事處的工作人員并沒有發(fā)揮全部能力，是有潛力可挖的。提議各辦事處主任想辦法加強對員工的管理調(diào)動起員工的工作熱情，使其釋放出更多的能量。三、廣東市場部三季度咨詢電話總數(shù)是1580個，咨詢購買人數(shù)是251人，咨詢購買盒數(shù)是1289盒，咨詢?nèi)司徺I量是5盒，從上可以看出每打來一個咨詢電話，只能賣出0.8盒藥，這說明客請的工作還不到位，所以必須對客請要做進一步較為細致工作能力的培養(yǎng)，對做的比較好的客請要有相應(yīng)的鼓勵與獎勵，并讓她總結(jié)出經(jīng)驗并且記錄下來，做成手冊發(fā)給其他經(jīng)驗不足的客請。再者要時不時的開個研討會，讓客請們討論一下在工作中遇到的問題，怎樣才能最好的解決問題，也相互傳授一下工作上的心得與經(jīng)驗?？傊獎?chuàng)造出良好的環(huán)境，讓客請們主動的去相互學(xué)習(xí)，相互促進。四、從平時累計的數(shù)據(jù)可以看出，劉院長每次到廣東作活動都能為廣東帶來很大的銷量，這決不是偶然的。除了劉院長牌子亮、知名度高、客請準(zhǔn)備工作做的好外，和劉院長的無與倫比的敬業(yè)精神、積極的工作態(tài)度是分不開的。有時為給患者看病連飯都顧不上吃，甚至連水都難喝上一口，從早忙到晚。對每一個患者都是那么和藹可親、誠意待人、認真負責(zé)的給患者的家長講解其病情從不消極怠慢，這樣就會給患者的家長帶來極大的信任感，很少有家長給孩子看完病后不買藥的。在反觀當(dāng)?shù)貙＜?，活動次?shù)作的不少但銷量卻不能讓人滿意。作了好幾次活動的銷量不如劉院長一次作活動的銷量，甚至有些當(dāng)?shù)貙＜易髁艘惶斓幕顒右缓兴幰矝]買出去，咎其原因處了某些如到堂人數(shù)少等客觀原
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因外，最重要的原因就是工作態(tài)度的消極。聽客請反映某些當(dāng)?shù)貙＜以诮o患者看病時無精打采、草草了事，對患者的家長愛答不理。就這樣的專家怎么會給患者的家長帶來信任感，家長不相信你怎么會買藥。所以我建議先是讓客請與這些不負責(zé)的專家溝通，用一些婉轉(zhuǎn)的語言指出其在工作中的不足，讓他予以改正。如果效果不好那就讓辦事處主任或經(jīng)理開門見山、直言不諱的與之談判，如其還是不改那就堅決予以取剔決不姑息挽留。也建議各辦事處主任在生活工作當(dāng)中多留意、多找尋工作態(tài)度積極的專家，我相信一個好的專家也會為我們帶來一個好的銷量。
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以上是我在第三季度工作中找出的幾點問題及對問題的分析與解決建議，自知寫的不好請領(lǐng)導(dǎo)見諒。
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廣東市場部財務(wù)人員張琦
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月17日
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季度財務(wù)分析報告【范文二】
一、企業(yè)基本情況
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甘肅科源工程技術(shù)咨詢有限公司(以下簡稱：本公司)，由甘肅科源電力集團公司全資控股;注冊資本：伍佰萬元整，實收資本：伍佰萬元整;于11月20日取得甘肅省工商行政管理局核發(fā)的60000016417(1-1)號企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照;法定代表人：劉海強;公司類型：一人有限公司(法人);注冊地址：蘭州市七里河區(qū)建工西街3號金雨大廈11樓;經(jīng)營范圍：承擔(dān)各類土木工程、建筑工程、電路管道和設(shè)備安裝工程及裝修工程項目的勘察、設(shè)計、施工、監(jiān)理以及與工程建設(shè)有關(guān)的重要設(shè)備(進口機電設(shè)備除外)材料采購招標(biāo)的代理;從事總投資2億元人民幣及以下的中央投資項目的招標(biāo)代理業(yè)務(wù)。
二、第一季度業(yè)績摘要：
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●總收入為人民幣756.64萬元，比去年同期增長32.28%，其中一季度1月收入107.39
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萬元，2月收入511.74萬元，3月收入120.5萬元。
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●標(biāo)書費收入為人民幣38.06萬元，比去年同期減少59.75%，其中1月標(biāo)書費收入為
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28.62萬元，2月收入4.64萬元，3月收入4.8萬元。
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●代理費收入為人民幣701.58萬元，比去年同期增長47.55%，其中1月代理費收入為
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78.77萬元，2月代理費收入507.10萬元，3月代理費收入為115.70萬元。
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